קורס מיסוי בינלאומי
קורס מיסוי בינלאומי המקיף ביותר של המכללה למיסים ולחשבונאות – ליווי צמוד מעד אחרי צעד עד להצלחה!
מבוא
ישראל חתומה היום על מספר בלתי מבוטל של אמנות למניעת כפל מס עם מדינות שונות בעולם, אשר מטרתן למנוע מהנישום תשלום מסי כפל בעת שהוא מבצע פעילות בינלאומית כלשהי.
ישנם מספר מודלים עיקריים על פיהם נבנית אמנת מס, כאשר העיקרי שבהם הינו מודל ה.OECD-
אמנות למניעת כפל המס חלות בדרך כלל לגבי כל המסים על ההכנסה שמטילה המדינה המתקשרת (שהנה צד לאמנה). מכאן, שאמנות המס עוסקות במגוון רב של הכנסות עליהן נדרש הנישום לשלם מס, ומגדירות הכנסה בצורה רחבה. אמנות אלו מסדירות למי מבין המדינות הזכות למסות את ההכנסה, כאשר לא פעם רשאיות שתי המדינות המתקשרות למסות את הנישום ובלבד שמדינת המושב תזכה את הנישום, בחישוב המס החל על ההכנסה בארץ מושבו, בגין המס שכבר שולם עליה במדינה שבה נבעה ההכנסה (מדינת המקור).
כך, למעשה, נמנע כפל המס על אותה הכנסה.
מנגנון מיסוי שכזה קיים בשורה ארוכה של אמנות לעניין מיסוי הכנסות בכלל ומיסוי הכנסות ממקרקעין בפרט.
ברוב האמנות עליהן חתומה ישראל, מנוסח הסעיף העוסק ברווחים שמקורם במקרקעין בצורה דומה לפיו “הכנסה שמפיק תושב מדינה מתקשרת ממקרקעין (לרבות הכנסה מחקלאות או ייעור הנמצאים במדינה המתקשרת האחרת, ניתן לחייבה במס באותה מדינה אחרת“.(
מספקת פתרונות מס יצירתיים ובעלי מעוף לרבות מן החברות המובילות בישראל, כמו גם ללקוחות מצמרת העולם העסקי (חברות ויחידים). אנו מזהים, מנתחים ומתכננים פתרונות מס כדי לאפשר ללקוח להגיע לאופטימיזציית מס גלובלית הטובה ביותר.
קורס זה יסקור את הרקע להיווצרות בעיית כפל מס במישור הבינלאומי, לרבות הבעייתיות במיסוי הכנסות מחו”ל ואת הפתרונות למניעת כפל מס בגין עסקאות רב לאומיות וכן את מערכת חקיקת המיסים החלה בישראל, אשר נועדה לטפל בבעיית כפל המס, לרבות האמנות הבינלאומיות החלות על יחסי ישראל עם מדינות אחרות אשר נועדו להתמודד עם בעיית כפל המס במישור הבינלאומי. יודגש, כי עבודה זו תתמקד בעיקר בניתוחה של החקיקה הישראלית אשר מסדירה את נושא המיסוי של הפעילות הבינלאומית, ואשר, בין היתר, נועדה להתמודד עם בעיית כפל המס באמנות הבינלאומיות למניעת כפל מס אשר נועדו, אף הן, להתמודד עם בעיית כפל המס.
מטרות הקורס
- הקניית ידע מעמיק בתחום המיסוי הבינלאומי.
- להכשיר את המשתתפים להתמודד עם סוגיות בתחום המעשי.
- לשפר את הביטחון המקצועי של המשתתפים.
קהל היעד
- יועצי מס.
- רואי חשבון.
- עורכי דין.
- בעלי זיקה לנושא.
היקף הלימודים
כ – 40 שעות לימוד אקדמיות (8 מפגשים).
תעודה
תעודת גמר מטעם המכללה למיסים ולחשבונאות תוענק לסטודנטים שיעמדו בדרישות הקורס.
תכנית הלימודים
שם הנושא | תכנית לימודים |
| |
| |
| |
|
אודות המרצה: מר יניב גבריאל, עורך דין ויועץ מס
- מומחה למיסוי ולפרישה.
- מפתח תוכנת השכר “שיקלולית” מבית “ט.מ.ל מערכות מידע בע”מ”.
- יועץ מיוחד לרשות המיסים בישראל בנושא מיסוי ושינויי חקיקה והטמעתם בסביבה ממוחשבת.
- מרצה בקורסים ובימי עיון לחשבי שכר בכירים של “לשכת רואי החשבון” (מיום שהחלו לפני כ- 15 שנים).
- המייסד, המנהל והבעלים של ה”מכללה למיסים ולחשבונאות” (נוסדה לפני כ- 20 שנים).
לכל הקורסים
עבור לבית ספר
מיסים וחשבונאות
מיסים
- חשב שכר בכיר
- חשב שכר
- מחשוב שכר
- מרתון לנכשלים בחשבות שכר
- ימי עיון לחשבי שכר בכירים
- יועצי מס
- מרתון לנכשלים בייעוץ מס
- דיני מיסים א’
- דיני מיסים ב’
- מרתון דיני מיסים א’
- מרתון דיני מיסים ב’
- כל מה שרציתם לדעת על הקורס
- איפה אפשר לעבוד בסיום הקורס
חשבונאות
- הנהלת חשבונות – סוג 1
- הנהלת חשבונות – סוג 2
- הנהלת חשבונות – סוג 3
- חשבונאי פיננסי
- חשבונאי בכיר – מדופלם
- הכשרה מעשית למנה״ח
מיסים למתקדמים
- מיסוי מקרקעין
- מס ערך מוסף
- ביטוח לאומי
- אמנות הדיון במס הכנסה
- תכנון מס בפרישה
- מיסוי שוק ההון
- תכנוני מס
- ניהול ספרים
- מיסוי עסקאות קומבינציה
- מיסוי היחיד
- עבירות מס
- מיסוי בינלאומי
- הצהרות הון
חשבונאות למתקדמים
- ביקורת פנימית
- חשבים ומנהלי כספים
- תמחיר תקציב ובקרה
- השבחת חברות
- ניהול תזרים מזומנים
- ניתוח דוחות כספיים
- הכשרת דירקטורים
פיתוח ארגוני
- דיני עבודה
- ניהול משאבי אנוש
- ניהול עיסקי
- הכשרת מאמנים עסקיים
- ניהול סיכונים
- חשיבה עסקית
- ניהול עסקים
- ניהול תקציב משפחתי
- העצמה ויזמות עסקית
- ניהול עמותות ומלכ”רים
- הכשרת מנהלים
ביטוח ופיננסים
- יסודות ודיני ביטוח
- כלכלה
- חשבונאות
- סטטיסטיקה
- מימון
- ביטוח פנסיוני
- ניתוח ניירות ערך
- ביטוח רכוש
- ביטוח תאונות
- ביטוח ימי
- סוגי רישיונות
שוק ההון
- מסחר בשוק ההון
- קורס כלכלה
- סטטיסטיקה ומימון
- דיני ניירות ערך ואתיקה
- בחינה מקצועית א’
- בחינה מקצועית ב’
- סוגי רישיונות
מקצועות הנדל״ן
- יסודות המימון
- יסודות מדידה ומיפוי
- יסודות הכלכלה
- יסודות הנדסת הבנין
- סטטיסטיקה
- דינים
- תכנון ובניה
- יסודות החשבונאות
- מיסוי מקרקעין ואחרים
- מבוא לתורת השמאות
- הערכת מקרקעין
- יישומים בשומת מקרקעין
- מתווכי מקרקעין
- תמ״א 38
- סוגי רישיונות
מזכירות ומינהל
מחשבים ותקשורת
- בודקי תוכנה
- אופיס XP
- קידום ושיווק אתרי אינטרנט
- עיצוב ובניית אתרי אינטרנט
- הכשרת מנהלי אתרים
- הכשרת טכנאי P.C. ורשתות
- הכשרת אנשי תמיכה