שאלות ותשובות
הנושא |
הורדת השאלה והתשובה כקובץ DOC. |
פיצוי, המשולם מכוח פוליסת ביטוח על אובדן כושר עבודה, חייב במס |
|
הוצאות לינה בתפקיד אינן מצריכות מיסוי הכנסת העובד | |
מיסוי שכרם של עובדי משמרות | |
ניכוי מס במקור משכר עובד ישראלי; שבחלק מחודש עבד בארץ, ובחלק ממנו – בחו”ל | |
החובה לדווח לרשויות מס הכנסה על “הכנסה נוספת “ | |
השמירה והביעור – של מסמכי מערכת החשבונות ושל מסמכים אחרים בעסק | |
חישוב פחת למשרד עסקי הממוקם בבניין מגורים |
|
אסור לנכות קנסות ותשלומים שאופיים עונשי כהוצאה מוכרת | |
“מס תשומות” שלא ניתן לניכוי על כלי רכב ינוכה כהוצאה לצורכי מס הכנסה | |
הפטור ממס ושיעורו מהכנסה מקצבה לסוגיה | |
נקודות זיכוי לגרוש שילדיו אצלו ושמשלם מזונות לגרושתו | |
פיקדון שקיבל חייל בשיחרורו פטור ממס | |
גם בצי רכבים: ניכוי שווי שימוש ברכב הוא רק לרכב המסוים עצמו ולא לכל הצי | |
היבטי מ”ה ומע”מ על תשלום שנטען שהוא “פיצויי פיטורים “ | |
היבטי מיסוי בהכנסת נער שהוא “עובד עצמאי “ | |
מיסוי הכנסת יועץ מס ממכירת תיק לקוחות | |
נקודות זיכוי לזוג; היא – “בן-זוג-רשום” ו”תושב ישראל”; הוא – “תושב חוץ “ | |
תנאי הפטור ממס הכנסה, המוקנה למוסד ציבורי לפי הפקודה | |
מיסוי פיצויי תאונת דרכים לבעל הכנסות מעסק ומדמי שכירות | |
רווח הון בחילוף נכסים – לפי סעיף 96 לפקודת מס הכנסה | |
ב”חישוב מאוחד” – יינתן זיכוי גמל רק ל”בן-זוג-רשום” | |
לנישום, המשלם מזונות לשתי נשותיו לשעבר, והמפרנס את השלישית – תוענק נקודת-זיכוי אחת | |
פטור ממס הכנסה לנכה / לעיוור לפי סעיף 9(5) לפקודה על נכות בחלק משנת המס | |
מיסוי מלאי עסקי בעת פירוק חברה: מכירתו, או העברתו לבעלי המניות | |
מיסוי רכב – שנרכש ב”ליסינג” ושמוצמד לעובד | |
דמי ביטוח על הוצאות שאינן מוכרות ועל הוצאות עודפות | |
מיסוי קצבה המשולמת מכח ביטוח סוציאלי בחו”ל | |
הוצאות לינה בתפקיד אינן מצריכות מיסוי הכנסת העובד | |
התשלומים הנלווים למענק הפרישה שמקבל עובד עם פרישתו מעבודתו | |
פיצוי, המשולם מכוח פוליסת ביטוח על אובדן כושר עבודה, חייב במס | |
המשתמע מהכללים המעודכנים בחוק: להענקת נקודות זיכוי בדבר “נטולי יכולת” | |
דיווח ומיסוי מתן פיצויי פיטורים לעובד, שעל משכורתו שקיבל נתן חשבונית-מס | |
מיסוי שכרם של עובדי משמרות | |
דיווח לרשויות המס בעקבות שינוי ממעמד שכיר למעמד גמלאי, ופטור מדיווח זה | |
זכות הקיזוז של מעביד לגבי חוב עובדו בעת סיום יחסי עבודה | |
ניכוי מס במקור משכר עובד ישראלי; שבחלק מחודש עבד בארץ, ובחלק ממנו – בחו”ל | |
אש”ל בחו”ל – לעובדים ישראלים | |
הנחת מס לתושב יישוב ספר מ”יישובי הצפון” – רק בהתקיים שני תנאים מצטברים | |
אי חיוב פיצויי פיטורים מוגדלים בדמי ביטוח לאומי וביטוח בריאות | |
תלוש שכר שגוי, שנתוניו כבר דווחו לרשויות המס, יתוקן ע”י “דוח מתקן” | |
מיסוי משכורת לעובד בארץ, אשר אינו תושב ישראל ואין לו הכנסות אחרות | |
ניכוי מההכנסה לפי סעיף 47 לפקודה – יינתן בעד חלק הפיצויים החייב במס | |
טופס 161 נפרד לכל תקופה | |
פדיון ימי מחלה, המשולמים עקב ניתוק יחסי עובד ומעביד פטורים מדמי ביטוח לאומי | |
נקודת זיכוי לעובד המתגרש באמצע השנה | |
מי שחדל לעבוד במשרה אחת מתוך שתיים אצל אותו מעביד אינו זכאי לדמי אבטלה | |
נקודת זיכוי לעולה תינתן בתוך 42 חודש לאחר שירות חובה בצה”ל ותקופת הלימודים | |
החובה לדווח לרשויות מס הכנסה על “הכנסה נוספת” | |
קביעת “נקודות הזיכוי” לעולה: לפי יום העלייה ארצה | |
אין לנכות מסים משכרה של מטפלת במסגרת עסקה של הנישומה, מעסיקת המטפלת | |
מיסוי רכב שרכש עובד באמצעות “ליסינג תפעולי” [הרכב – ע”ש העובד; החזקתו – ע”ש המעביד] | |
מיסוי נציגות חברה זרה הפועלת בישראל | |
על מי מוטלת חובת הדיווח על תשלום לספקים ולנותני שירותים | |
הפרשות לקרן השתלמות אינן מזכות בהטבות מס | |
מיסוי מפרעה לעובד אשר הֶחְזְרָהּ נעשה ב-53 תשלומים חודשיים | |
חישוב ניכויים וזיכויים של יחיד המתגורר באזור באר-שבע והנגב | |
השמירה והביעור – של מסמכי מערכת החשבונות ושל מסמכים אחרים בעסק | |
מיסוי רווחים המופקים ממניות הנסחרות בבורסה בחו”ל | |
פטור לפיצוי פרישה מעל ל-100% מהשכר | |
הכרת שלטונות המס בהפרשות מעסיק לקרן עובדים | |
חישוב דמי ביטוח לאומי למענק חד-שנתי למי שלא עבד | |
תנאי הזיכוי ממס לתושבי אזור באר שבע והנגב | |
המבחנים לקיום יחסי עובד-מעביד | |
חישוב פחת למשרד עסקי הממוקם בבניין מגורים | |
התנאים לקבלת 35% פטור מקצבה | |
אין למלא טופס 0101 למפרע | |
חישוב דמי הביטוח הלאומי לבעלת מקורות הכנסה אחדים | |
חישוב מס לבני זוג שמקצת הכנסתם תלויה זה בזו | |
היבטי הרשויות לאי תשלום משכורת לבעל שליטה בחברה שהוא עובד בה | |
העברות מלאי עסקִי ע”י חברה בקשיים | |
אפשרויות חלוקת הרווח של חברה לבעל מניות בה שאינו עובד בה | |
אסור לנכות קנסות ותשלומים שאופיים עונשי כהוצאה מוכרת | |
מיסוי השתלמות במימון המעביד | |
תשלום “הכנסת עבודה” ייעשה ע”י “תלוש משכורת” | |
החזר הוצאות אש”ל לעובד שכיר | |
מיסוי תגמולי נכה שמנוכות מהם הכנסות מסוימות | |
מיסוי קצבה המשולמת מכוח ביטוח סוציאלי בחו”ל | |
מיסוי מענק שמקבל אדם מקרנות של מרכז קליטה | |
מיסוי טיסות לעובד למקום העבודה ולהחזרתו | |
המע”מ על מכירת מוניטין ל”תושב חוץ” – הוא בשיעור אפס | |
מיסוי דמי נסיעות למרצים, מתנדבים ועובדים שנוסעים בתפקיד | |
תקבולים לשכיר, מהמוסד לביטוח לאומי, הם בבחינת “הכנסת עבודה” | |
זיקה בין רכיב “החזקת רכב” לבין הוצאות בפועל של עובד בשל רכבו – פוטרת מעביד ממס מעסיקים | |
הלנת פיצויי פיטורים ומקצת מהשלכותיה | |
השפעת רווח הון על הצהרת הון | |
מיסוי הקטנת הון המניות של חברה | |
“ניכוי נוסף בשל פחת” בנכסים – לפי חוק התיאומים בשל אינפלציה | |
הכנסה מדמי אבטלה פטורה מתשלום דמי ביטוח לאומי | |
החיוב במס של מְלָגות ללימודים במוסדות להשכלה גבוהה | |
הרישום, הדיווח והמיסוי של אוכל ומגורים שניתנים לעובדי פנימייה | |
זיכוי ממס “תוספת רמת פעילות א” | |
מיסוי הכנסות מ”הפרשי שער”, לפי הפקודה: ל”תושב ישראל”, ל”תושב חוץ” | |
דמי ביטוח לאומי מפנסיית נכות ושאירים | |
סיווג כפול לנישום: לעניין ב”ל – “שכיר”; ולעניין מ”ה – “עצמאי” (ולהיפך) | |
שימור זכויות עובדים העוברים מחברה לחברה בתוך תשלובת | |
התנאים ל”הנחת יישוב ספר” לעובד המתגורר באחד מיישובי הצפון | |
קבלת קיצבה מקרן פנסיה שוללת קבלת זיכוי בשל בן-זוג | |
פריסת “מענק בשל עבודה נדרשת / מועדפת” שמקבל חייל משוחרר | |
מיסוי הקצאת מניות פרטיות | |
הקלות במיסוי הכנסה ממימוש אופציות ו/או מניות | |
הפטור ממס ושיעורו מהכנסה מקצבה לסוגיה | |
ניכוי הוצאות סוציאליות ממשכורת שמקבל תושב ישראל בגרמניה | |
מעביד עובד זר, חייב להנפיק לו תלוש משכורת | |
פיקדון שקיבל חייל בשחרורו פטור ממס | |
נקודות זיכוי לגרוש שילדיו אצלו ושמשלם מזונות לגרושתו | |
האם בשותפות אירוע “כניסה או יציאה של שותף” הוא אירוע-מס לעניין מס ערך מוסף ? | |
נקודות זיכוי לזוג: היא – “בן-זוג-רשום” ו”תושב ישראל”; הוא – “תושב חוץ” | |
היבטי מ”ה ומע”מ על תשלום שנטען שהוא “פיצויי פיטורים” | |
מיסוי הכנסת יועץ מס ממכירת תיק לקוחות | |
היבטי מיסוי בהכנסת נער שהוא “עובד עצמאי” | |
גם בצי רכבים: ניכוי שווי שימוש ברכב הוא רק לרכב המסוים עצמו ולא לכל הצי” | |
מיסוי נישומה בעלת שלושה מקורות הכנסה | |
מיסוי הוצאות דיור לעובד – אם ל”נוחות המעביד”, ואם ל”נוחות העובד” | |
ניכוי הוצאות על אירוח אדם הבא מחו”ל | |
מיסוי הוצאות דלק, באמצעות “דלקן” שהתקין המעביד ברכבו הפרטי של עובדו | |
שינויים חשבונאיים בפעילותם של קבלני בניין | |
תנאי הפטור ממס הכנסה, המוקנה למוסד ציבורי לפי הפקודה | |
הזכאות לקבלת זיכוי ממס בשל “נטול יכולת” היא על בסיס שנתי | |
אין להעניק נקודות זיכוי בשנת המס בעבור קודמתה | |
חיובם או אי חיובם של דיווידנד ודמי ניהול – במס ערך מוסף | |
בעיות בביקורת חשבונות – בסביבת מערכת מידע ממוחשבת | |
נקודות זיכוי בשל בן-משפחה “נטול-יכולת” | |
אפוד מגן לעובד מוכר כהוצאה למעביד | |
כספים שנגבו מהכנסת עובד ולא הועברו ליעדם | |
מיסוי הפרשות לקופת גמל מרכזית לפיצויים ולקופת גמל לתגמולים | |
הכללת השכר, של עובד שנפטר, בהכנסות אלמנתו – לשם מיסויו | |
היבטי מיסוי בסיום יחסי עובד ומעביד | |
מיסוי פיצויי הלנת שכר | |
הפרשות ל”תנאים סוציאליים” בגין הרכיב “אחזקת רכב” | |
פוליסות הוניות למנהלים – ההפרשות בעדן; משיכתן בידי בעליהן; ומיסויין | |
בפריסת “הפרש הון בלתי מוסבר” יש להביא בחשבון, בין השאר, את רכיב המדד בתקופה הנמדדת | |
ערכו של מלאי – עלייה במחיר השוק לאחר הכרה בהפסד בשל ירידה בשווי השוק | |
מסוי שווה לעובד בעל שליטה ולעובד אחר בחברה לעניין קופות גמל ולקרנות השתלמות | |
מסוי הסדר נופש מרוכז לעובדים | |
מיסוי השתלמויות, ימי עיון וקייטנות בעבור עובדים | |
זיכוי ממס להנצחת חייל | |
התנאים לרישוי מעביד להעניק לעובדיו ניכוי ו/או זיכוי לפי הסעיפים 45א ו-47 לפקודה | |
החובה לנהל ספרי חברה בשיטת החשבונאות הכפולה – גם אם אין חובה בחוק לנהלם כך | |
מיסוי פיצויי תאונת דרכים לבעל הכנסות מעסק ומדמי שכירות | |
הקץ לפטור ממס בחלוקת רווחים ב”קרן נאמנות מסויגת” | |
ב”חישוב מאוחד” – יינתן זיכוי גמל רק ל”בן-זוג-רשום” | |
זיכוי מס – לחייל משוחרר, וגם בגין “שירות לאומי” | |
מיסוי דיור וכלכלה לעובדים זרים המועסקים כסייעים לקשישים | |
מענק לעבודה “נדרשת” או “מועדפת” חייב במס הכנסה | |
על חובת תשלום דמי ביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות | |
נוהל העסקת עובדים זרים ומיסויים | |
יחסי עובד ומעביד פוטרים מענק פרישה ממסי הכנסה | |
הייתכן שילוב בהוראות – בין סעיף 6 לחוק התיאומים לבין חלק ה’ לפקודת מס הכנסה? | |
ניכוי או אי ניכוי מס על תשומות ברכישת ניירות ערך | |
פטור ממס הכנסה לנכה / לעיוור לפי סעיף 9(5) לפקודה על נכות בחלק משנת המס | |
אין הכרה בהוצאה שהיא, או הֶקְשֵרָהּ, מנוגדים לחוק ולטובת הציבור | |
לנישום, המשלם מזונות לשתי נשותיו לשעבר, והמפרנס את השלישית – תוענק נקודת-זיכוי אחת | |
הזיכוי ממס בגין תשלומי פרמיות לביטוח חיים או תשלומים לקופ”ג | |
הטבות המס שבפקודה בעניינו של בן-משפחה חסר יכולת | |
מיסוי הכנסת-חוץ של חבר קיבוץ, ומיסוי הכנסתו לאחר עוזבו את הקיבוץ | |
עסקאות בניירות ערך – חייבות במס ערך מוסף ? | |
מיסוי מכירת מלאי וציוד בעסק שנסגר | |
ניכוי תשלומים לקופות גמל בעבור “בעל שליטה” | |
אופן הדיווח לפקיד השומה על ההכנסות | |
מה ייעשה בניכוי מס במקור מפיצויי פיטורים חייבי-מס, שנרשמו בספרים אך לא שולמו | |
החזר מס ששולם גם על גילום – יוענק לעובד ולא יוחזר למעביד | |
השפעת הכנסותיו הנוספות של גמלאי על קבלת פנסיה תקציבית | |
“סך הגילום”, המוסף על משכורת העובד, מובא בחשבון חישוב פיצויי הפיטורים | |
ניכוי תשלומים לקרן השתלמות בידי “חברה משפחתית” ובידי “בעל שליטה” השכיר בה | |
מיסוי רכב – שנרכש ב”ליסינג” ושמוצמד לעובד | |
הקלות במיסוי משכורת אזרחית של חייל בשירות סדיר | |
היבטי מיסוי של קורסים והשתלמויות לעובד במסגרת העבודה | |
מיסוי פיצויי פיטורים לעובד שפרש מחברה א’ ועבר לעבוד בחברה ב’, אצל אותו המעביד | |
דמי ביטוח על הוצאות שאינן מוכרות ועל הוצאות עודפות | |
פטור ממס על מענק פרישה בעת חילוף מעבידים | |
מיסוי “פיצויי פיטורים” לעובד עד שנה | |
מסוי תרומת ימי חופשה | |
תנאים להטבות מס לעובדים במשמרות וחישובם | |
דיני משפחה וירושה – מדריך למתגרש |
מאמרים ושאלות ותשובות, מפרי עטו של יניב גבריאל, עו”ד ויועץ מס, ובתחומי התמחותו, מתפרסמים באתרי המאמרים המובילים בישראל בין השאר באתרים:
וכמו כן באתרים משפטיים מקצועיים בין השאר באתר: