שאלות ותשובות
|
הנושא |
הורדת השאלה והתשובה כקובץ DOC. |
|
פיצוי, המשולם מכוח פוליסת ביטוח על אובדן כושר עבודה, חייב במס |
|
| הוצאות לינה בתפקיד אינן מצריכות מיסוי הכנסת העובד | |
| מיסוי שכרם של עובדי משמרות | |
| ניכוי מס במקור משכר עובד ישראלי; שבחלק מחודש עבד בארץ, ובחלק ממנו – בחו”ל | |
| החובה לדווח לרשויות מס הכנסה על “הכנסה נוספת “ |  download |
| השמירה והביעור – של מסמכי מערכת החשבונות ושל מסמכים אחרים בעסק | download |
|
חישוב פחת למשרד עסקי הממוקם בבניין מגורים |
download |
| אסור לנכות קנסות ותשלומים שאופיים עונשי כהוצאה מוכרת | download |
| “מס תשומות” שלא ניתן לניכוי על כלי רכב ינוכה כהוצאה לצורכי מס הכנסה | download |
| הפטור ממס ושיעורו מהכנסה מקצבה לסוגיה | download |
| נקודות זיכוי לגרוש שילדיו אצלו ושמשלם מזונות לגרושתו | download |
| פיקדון שקיבל חייל בשיחרורו פטור ממס | download |
| גם בצי רכבים: ניכוי שווי שימוש ברכב הוא רק לרכב המסוים עצמו ולא לכל הצי | download |
| היבטי מ”ה ומע”מ על תשלום שנטען שהוא “פיצויי פיטורים “ | download |
| היבטי מיסוי בהכנסת נער שהוא “עובד עצמאי “ | download |
| מיסוי הכנסת יועץ מס ממכירת תיק לקוחות | download |
| נקודות זיכוי לזוג; היא – “בן-זוג-רשום” ו”תושב ישראל”; הוא – “תושב חוץ “ | download |
| תנאי הפטור ממס הכנסה, המוקנה למוסד ציבורי לפי הפקודה | download |
| מיסוי פיצויי תאונת דרכים לבעל הכנסות מעסק ומדמי שכירות | download |
| רווח הון בחילוף נכסים – לפי סעיף 96 לפקודת מס הכנסה | download |
| ב”חישוב מאוחד” – יינתן זיכוי גמל רק ל”בן-זוג-רשום” | download |
| לנישום, המשלם מזונות לשתי נשותיו לשעבר, והמפרנס את השלישית – תוענק נקודת-זיכוי אחת | download |
| פטור ממס הכנסה לנכה / לעיוור לפי סעיף 9(5) לפקודה על נכות בחלק משנת המס | download |
| מיסוי מלאי עסקי בעת פירוק חברה: מכירתו, או העברתו לבעלי המניות | download |
| מיסוי רכב – שנרכש ב”ליסינג” ושמוצמד לעובד | download |
| דמי ביטוח על הוצאות שאינן מוכרות ועל הוצאות עודפות | download |
| מיסוי קצבה המשולמת מכח ביטוח סוציאלי בחו”ל | download |
| הוצאות לינה בתפקיד אינן מצריכות מיסוי הכנסת העובד | download |
| התשלומים הנלווים למענק הפרישה שמקבל עובד עם פרישתו מעבודתו | download |
| פיצוי, המשולם מכוח פוליסת ביטוח על אובדן כושר עבודה, חייב במס | download |
| המשתמע מהכללים המעודכנים בחוק: להענקת נקודות זיכוי בדבר “נטולי יכולת” | download |
| דיווח ומיסוי מתן פיצויי פיטורים לעובד, שעל משכורתו שקיבל נתן חשבונית-מס | download |
| מיסוי שכרם של עובדי משמרות | download |
| דיווח לרשויות המס בעקבות שינוי ממעמד שכיר למעמד גמלאי, ופטור מדיווח זה | download |
| זכות הקיזוז של מעביד לגבי חוב עובדו בעת סיום יחסי עבודה | download |
| ניכוי מס במקור משכר עובד ישראלי; שבחלק מחודש עבד בארץ, ובחלק ממנו – בחו”ל | download |
| אש”ל בחו”ל – לעובדים ישראלים | download |
| הנחת מס לתושב יישוב ספר מ”יישובי הצפון” – רק בהתקיים שני תנאים מצטברים | download |
| אי חיוב פיצויי פיטורים מוגדלים בדמי ביטוח לאומי וביטוח בריאות | download |
| תלוש שכר שגוי, שנתוניו כבר דווחו לרשויות המס, יתוקן ע”י “דוח מתקן” | download |
| מיסוי משכורת לעובד בארץ, אשר אינו תושב ישראל ואין לו הכנסות אחרות | download |
| ניכוי מההכנסה לפי סעיף 47 לפקודה – יינתן בעד חלק הפיצויים החייב במס | download |
| טופס 161 נפרד לכל תקופה | download |
| פדיון ימי מחלה, המשולמים עקב ניתוק יחסי עובד ומעביד פטורים מדמי ביטוח לאומי | download |
| נקודת זיכוי לעובד המתגרש באמצע השנה | download |
| מי שחדל לעבוד במשרה אחת מתוך שתיים אצל אותו מעביד אינו זכאי לדמי אבטלה | download |
| נקודת זיכוי לעולה תינתן בתוך 42 חודש לאחר שירות חובה בצה”ל ותקופת הלימודים | download |
| החובה לדווח לרשויות מס הכנסה על “הכנסה נוספת” | download |
| קביעת “נקודות הזיכוי” לעולה: לפי יום העלייה ארצה | download |
| אין לנכות מסים משכרה של מטפלת במסגרת עסקה של הנישומה, מעסיקת המטפלת | download |
| מיסוי רכב שרכש עובד באמצעות “ליסינג תפעולי” [הרכב – ע”ש העובד; החזקתו – ע”ש המעביד] | download |
| מיסוי נציגות חברה זרה הפועלת בישראל | download |
| על מי מוטלת חובת הדיווח על תשלום לספקים ולנותני שירותים | download |
| הפרשות לקרן השתלמות אינן מזכות בהטבות מס | download |
| מיסוי מפרעה לעובד אשר הֶחְזְרָהּ נעשה ב-53 תשלומים חודשיים | download |
| חישוב ניכויים וזיכויים של יחיד המתגורר באזור באר-שבע והנגב | download |
| השמירה והביעור – של מסמכי מערכת החשבונות ושל מסמכים אחרים בעסק | download |
| מיסוי רווחים המופקים ממניות הנסחרות בבורסה בחו”ל | download |
| פטור לפיצוי פרישה מעל ל-100% מהשכר | download |
| הכרת שלטונות המס בהפרשות מעסיק לקרן עובדים | download |
| חישוב דמי ביטוח לאומי למענק חד-שנתי למי שלא עבד | download |
| תנאי הזיכוי ממס לתושבי אזור באר שבע והנגב | download |
| המבחנים לקיום יחסי עובד-מעביד | download |
| חישוב פחת למשרד עסקי הממוקם בבניין מגורים | download |
| התנאים לקבלת 35% פטור מקצבה | download |
| אין למלא טופס 0101 למפרע | download |
| חישוב דמי הביטוח הלאומי לבעלת מקורות הכנסה אחדים | download |
| חישוב מס לבני זוג שמקצת הכנסתם תלויה זה בזו | download |
| היבטי הרשויות לאי תשלום משכורת לבעל שליטה בחברה שהוא עובד בה | download |
| העברות מלאי עסקִי ע”י חברה בקשיים | download |
| אפשרויות חלוקת הרווח של חברה לבעל מניות בה שאינו עובד בה | download |
| אסור לנכות קנסות ותשלומים שאופיים עונשי כהוצאה מוכרת | download |
| מיסוי השתלמות במימון המעביד | download |
| תשלום “הכנסת עבודה” ייעשה ע”י “תלוש משכורת” | download |
| החזר הוצאות אש”ל לעובד שכיר | download |
| מיסוי תגמולי נכה שמנוכות מהם הכנסות מסוימות | download |
| מיסוי קצבה המשולמת מכוח ביטוח סוציאלי בחו”ל | download |
| מיסוי מענק שמקבל אדם מקרנות של מרכז קליטה | download |
| מיסוי טיסות לעובד למקום העבודה ולהחזרתו | download |
| המע”מ על מכירת מוניטין ל”תושב חוץ” – הוא בשיעור אפס | download |
| מיסוי דמי נסיעות למרצים, מתנדבים ועובדים שנוסעים בתפקיד | download |
| תקבולים לשכיר, מהמוסד לביטוח לאומי, הם בבחינת “הכנסת עבודה” | download |
| זיקה בין רכיב “החזקת רכב” לבין הוצאות בפועל של עובד בשל רכבו – פוטרת מעביד ממס מעסיקים | download |
| הלנת פיצויי פיטורים ומקצת מהשלכותיה | download |
| השפעת רווח הון על הצהרת הון | download |
| מיסוי הקטנת הון המניות של חברה | download |
| “ניכוי נוסף בשל פחת” בנכסים – לפי חוק התיאומים בשל אינפלציה | download |
| הכנסה מדמי אבטלה פטורה מתשלום דמי ביטוח לאומי | download |
| החיוב במס של מְלָגות ללימודים במוסדות להשכלה גבוהה | download |
| הרישום, הדיווח והמיסוי של אוכל ומגורים שניתנים לעובדי פנימייה | download |
| זיכוי ממס “תוספת רמת פעילות א” | download |
| מיסוי הכנסות מ”הפרשי שער”, לפי הפקודה: ל”תושב ישראל”, ל”תושב חוץ” | download |
| דמי ביטוח לאומי מפנסיית נכות ושאירים | download |
| סיווג כפול לנישום: לעניין ב”ל – “שכיר”; ולעניין מ”ה – “עצמאי” (ולהיפך) | download |
| שימור זכויות עובדים העוברים מחברה לחברה בתוך תשלובת | download |
| התנאים ל”הנחת יישוב ספר” לעובד המתגורר באחד מיישובי הצפון | download |
| קבלת קיצבה מקרן פנסיה שוללת קבלת זיכוי בשל בן-זוג | download |
| פריסת “מענק בשל עבודה נדרשת / מועדפת” שמקבל חייל משוחרר | download |
| מיסוי הקצאת מניות פרטיות | download |
| הקלות במיסוי הכנסה ממימוש אופציות ו/או מניות | download |
| הפטור ממס ושיעורו מהכנסה מקצבה לסוגיה | download |
| ניכוי הוצאות סוציאליות ממשכורת שמקבל תושב ישראל בגרמניה | download |
| מעביד עובד זר, חייב להנפיק לו תלוש משכורת | download |
| פיקדון שקיבל חייל בשחרורו פטור ממס | download |
| נקודות זיכוי לגרוש שילדיו אצלו ושמשלם מזונות לגרושתו | download |
| האם בשותפות אירוע “כניסה או יציאה של שותף” הוא אירוע-מס לעניין מס ערך מוסף ? | download |
| נקודות זיכוי לזוג: היא – “בן-זוג-רשום” ו”תושב ישראל”; הוא – “תושב חוץ” | download |
| היבטי מ”ה ומע”מ על תשלום שנטען שהוא “פיצויי פיטורים” | download |
| מיסוי הכנסת יועץ מס ממכירת תיק לקוחות | download |
| היבטי מיסוי בהכנסת נער שהוא “עובד עצמאי” | download |
| גם בצי רכבים: ניכוי שווי שימוש ברכב הוא רק לרכב המסוים עצמו ולא לכל הצי” | download |
| מיסוי נישומה בעלת שלושה מקורות הכנסה | download |
| מיסוי הוצאות דיור לעובד – אם ל”נוחות המעביד”, ואם ל”נוחות העובד” | download |
| ניכוי הוצאות על אירוח אדם הבא מחו”ל | download |
| מיסוי הוצאות דלק, באמצעות “דלקן” שהתקין המעביד ברכבו הפרטי של עובדו | download |
| שינויים חשבונאיים בפעילותם של קבלני בניין | download |
| תנאי הפטור ממס הכנסה, המוקנה למוסד ציבורי לפי הפקודה | download |
| הזכאות לקבלת זיכוי ממס בשל “נטול יכולת” היא על בסיס שנתי | download |
| אין להעניק נקודות זיכוי בשנת המס בעבור קודמתה | download |
| חיובם או אי חיובם של דיווידנד ודמי ניהול – במס ערך מוסף | download |
| בעיות בביקורת חשבונות – בסביבת מערכת מידע ממוחשבת | download |
| נקודות זיכוי בשל בן-משפחה “נטול-יכולת” | download |
| אפוד מגן לעובד מוכר כהוצאה למעביד | download |
| כספים שנגבו מהכנסת עובד ולא הועברו ליעדם | download |
| מיסוי הפרשות לקופת גמל מרכזית לפיצויים ולקופת גמל לתגמולים | download |
| הכללת השכר, של עובד שנפטר, בהכנסות אלמנתו – לשם מיסויו | download |
| היבטי מיסוי בסיום יחסי עובד ומעביד | download |
| מיסוי פיצויי הלנת שכר | download |
| הפרשות ל”תנאים סוציאליים” בגין הרכיב “אחזקת רכב” | download |
| פוליסות הוניות למנהלים – ההפרשות בעדן; משיכתן בידי בעליהן; ומיסויין | download |
| בפריסת “הפרש הון בלתי מוסבר” יש להביא בחשבון, בין השאר, את רכיב המדד בתקופה הנמדדת | download |
| ערכו של מלאי – עלייה במחיר השוק לאחר הכרה בהפסד בשל ירידה בשווי השוק | download |
| מסוי שווה לעובד בעל שליטה ולעובד אחר בחברה לעניין קופות גמל ולקרנות השתלמות | download |
| מסוי הסדר נופש מרוכז לעובדים | download |
| מיסוי השתלמויות, ימי עיון וקייטנות בעבור עובדים | download |
| זיכוי ממס להנצחת חייל | download |
| התנאים לרישוי מעביד להעניק לעובדיו ניכוי ו/או זיכוי לפי הסעיפים 45א ו-47 לפקודה | download |
| החובה לנהל ספרי חברה בשיטת החשבונאות הכפולה – גם אם אין חובה בחוק לנהלם כך | download |
| מיסוי פיצויי תאונת דרכים לבעל הכנסות מעסק ומדמי שכירות | download |
| הקץ לפטור ממס בחלוקת רווחים ב”קרן נאמנות מסויגת” | download |
| ב”חישוב מאוחד” – יינתן זיכוי גמל רק ל”בן-זוג-רשום” | download |
| זיכוי מס – לחייל משוחרר, וגם בגין “שירות לאומי” | download |
| מיסוי דיור וכלכלה לעובדים זרים המועסקים כסייעים לקשישים | download |
| מענק לעבודה “נדרשת” או “מועדפת” חייב במס הכנסה | download |
| על חובת תשלום דמי ביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות | download |
| נוהל העסקת עובדים זרים ומיסויים | download |
| יחסי עובד ומעביד פוטרים מענק פרישה ממסי הכנסה | download |
| הייתכן שילוב בהוראות – בין סעיף 6 לחוק התיאומים לבין חלק ה’ לפקודת מס הכנסה? | download |
| ניכוי או אי ניכוי מס על תשומות ברכישת ניירות ערך | download |
| פטור ממס הכנסה לנכה / לעיוור לפי סעיף 9(5) לפקודה על נכות בחלק משנת המס | download |
| אין הכרה בהוצאה שהיא, או הֶקְשֵרָהּ, מנוגדים לחוק ולטובת הציבור | download |
| לנישום, המשלם מזונות לשתי נשותיו לשעבר, והמפרנס את השלישית – תוענק נקודת-זיכוי אחת | download |
| הזיכוי ממס בגין תשלומי פרמיות לביטוח חיים או תשלומים לקופ”ג | download |
| הטבות המס שבפקודה בעניינו של בן-משפחה חסר יכולת | download |
| מיסוי הכנסת-חוץ של חבר קיבוץ, ומיסוי הכנסתו לאחר עוזבו את הקיבוץ | download |
| עסקאות בניירות ערך – חייבות במס ערך מוסף ? | download |
| מיסוי מכירת מלאי וציוד בעסק שנסגר | download |
| ניכוי תשלומים לקופות גמל בעבור “בעל שליטה” | download |
| אופן הדיווח לפקיד השומה על ההכנסות | download |
| מה ייעשה בניכוי מס במקור מפיצויי פיטורים חייבי-מס, שנרשמו בספרים אך לא שולמו | download |
| החזר מס ששולם גם על גילום – יוענק לעובד ולא יוחזר למעביד | download |
| השפעת הכנסותיו הנוספות של גמלאי על קבלת פנסיה תקציבית | download |
| “סך הגילום”, המוסף על משכורת העובד, מובא בחשבון חישוב פיצויי הפיטורים | download |
| ניכוי תשלומים לקרן השתלמות בידי “חברה משפחתית” ובידי “בעל שליטה” השכיר בה | download |
| מיסוי רכב – שנרכש ב”ליסינג” ושמוצמד לעובד | download |
| הקלות במיסוי משכורת אזרחית של חייל בשירות סדיר | download |
| היבטי מיסוי של קורסים והשתלמויות לעובד במסגרת העבודה | download |
| מיסוי פיצויי פיטורים לעובד שפרש מחברה א’ ועבר לעבוד בחברה ב’, אצל אותו המעביד | download |
| דמי ביטוח על הוצאות שאינן מוכרות ועל הוצאות עודפות | download |
| פטור ממס על מענק פרישה בעת חילוף מעבידים | download |
| מיסוי “פיצויי פיטורים” לעובד עד שנה | download |
| מסוי תרומת ימי חופשה | download |
| תנאים להטבות מס לעובדים במשמרות וחישובם | download |
| דיני משפחה וירושה – מדריך למתגרש | download |
מאמרים ושאלות ותשובות, מפרי עטו של יניב גבריאל, עו”ד ויועץ מס, ובתחומי התמחותו, מתפרסמים באתרי המאמרים המובילים בישראל בין השאר באתרים:
וכמו כן באתרים משפטיים מקצועיים בין השאר באתר:
